Aktienoptions Haltedauer

So berechnen Sie eine Halteperiode Erfahren Sie, ob Sie zu einem langfristigen oder kurzfristigen Zinssatz besteuert werden. Die Haltedauer von praktisch jedem Vermögenswert - einschließlich Investitionen - ist ein wichtiges Konzept, das Sie verstehen müssen, wenn Sie intelligente Steuerentscheidungen treffen wollen. Die Berechnung, wie lange Sie einen Vermögenswert gehalten haben, ist ein wesentlicher Bestandteil der steuerlichen Behandlung von Kapitalgewinnen und - verlusten. Da der Internal Revenue Code zwischen kurz - und langfristigen Gewinnen und Verlusten unterscheidet. Langfristige Gewinne für die meisten Vermögenswerte werden zu niedrigeren Zinsen besteuert als kurzfristige Gewinne oder ordentliche Erträge. Nach dem derzeitigen Recht hat ein Vermögenswert eine langfristige Halteperiode, wenn es länger als ein Jahr gehalten wurde oder als gehalten gilt. Um die Haltedauer des Eigentums zu berechnen, beginnen Sie mit dem Zählen auf den Tag nach dem Datum, an dem Sie die Immobilie erworben haben, und stoppen Sie die Zählung am Tag, an dem Sie diese veräußern. Aber Sie dont nur rechnen 365 Tage. Stattdessen verwenden Sie diesen ersten Tag als Benchmark für jeden folgenden Monat. Sie verwenden dann diesen Benchmark, um Ihr Verkaufsdatum und Ihre letzte Haltedauer zu bestimmen. Wenn Sie das Eigentum für mehr als ein Jahr gehalten haben, ist Ihr Gewinn oder Verlust ein langfristiger Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn auf der anderen Seite haben Sie das Eigentum für ein Jahr oder weniger gehalten, ist Ihr Kapitalgewinn oder Verlust kurzfristig. Zum Beispiel: Lorna hat am 1. Januar 2008 100 Aktien gekauft. Um ihre Haltedauer zu bestimmen, sollte sie mit dem 2. Januar 2008 beginnen. Der zweite Tag eines jeden Monats gilt danach als Beginn eines neuen Monats Von wievielen Tagen jeden Monat enthält. Wenn sie die Immobilie am 1. Januar 2009 verkauft, beträgt ihre Haltedauer ein Jahr oder weniger und sie wird einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder Verlust realisieren. Wenn sie das Grundstück am 2. Januar 2009 verkauft, ist ihre Haltedauer ein Jahr und ein Tag, und sie wird einen langfristigen Kapitalgewinn oder Verlust realisieren. Sehen Sie, wie es funktioniert Dies scheint leicht auf erste erröten, aber es kann ein bisschen heikel. Verschiedene Vermögenswerte, die Sie kaufen oder erwerben, haben ungerade Halteperioden, nach dem Gesetz. Hier sind einige Beispiele von Investment Properties und die spezifischen Regeln für die Berechnung der Halteperioden, die für jeden gelten. Wertpapiere, die auf einem etablierten Markt gehandelt werden: Für diese beginnt die Haltedauer am Tag nach dem Handelstag, an dem Sie die Wertpapiere kaufen und endet am Handelstag, an dem Sie sie verkaufen. Sie ignorieren das Abrechnungsdatum für Haltedauer. Das Handelsdatum - das Datum der Transaktion - steuert die Transaktion. Abrechnungstermine, in der Regel einige Tage nach dem Handelstag, stellen den Zeitpunkt dar, wann die Zahlung für einen Kauf geleistet werden muss oder wann Vermögenswerte zum Verkauf abgegeben werden müssen. Nicht tragfähige Geschäfte: Wenn Sie neue Anlageliegenschaften gegen Umtausch von Altinvestitionen erworben haben, zB in einer steuerbegünstigten Börse, beginnt die Haltedauer am Tag nach dem Erwerb der ursprünglichen (oder alten) Immobilie. Wenn Sie also ein Strandobjekt austauschen oder handeln, das Sie im Mai 1999 gekauft haben und die Erlöse nutzen, um 2008 eine Hütte in den Bergen zu kaufen, beginnt Ihre Haltedauer für die Berghütte am Tag nach dem Kauf des Strandes Der Weg zurück zu Mai 1999. Immobilien: Wenn Sie Immobilien unter einem uneingeschränkten Vertrag kaufen, beginnen Sie mit dem Zählen auf den Tag, den Sie erhielten Titel auf das Eigentum oder den Tag nach Besitz und nahm die Vorfälle des Eigentums, je nachdem, was früher ist. Übernahme oder Besitz von Immobilien unter Kaufoption reicht jedoch nicht aus, um die Haltedauer zu beginnen. Die Haltefrist kann erst beginnen, wenn ein tatsächlicher Kaufvertrag vorliegt. Ebenso kann die Haltedauer des Verkäufers nicht vor dieser Zeit enden. Geschenke: Wenn Sie ein Geschenk von Eigentum und Ihre Kostenbasis in das Geschenk erhalten, wird durch die Verwendung der Spender-Basis (wie in der Gabe von geschätzten Bestand), dann Ihre Haltedauer enthält die Spender halten Zeitraum. Dies ist bekannt als Tacking auf, weil Ihre Haltedauer fügt der ursprünglichen Spender halten Zeitraum. Wenn jedoch Ihre Grundlage in dem Geschenk durch den angemessenen Marktwert des Geschenks bestimmt wird (z. B. mit einem Wert, der Wert verringert hat), beginnt Ihre Haltedauer am Tag nach dem Datum des Geschenks. Erbschaft: Wenn Sie eine Anlageimmobilie erben, wird Ihr Gewinn oder Verlust bei einer späteren Veräußerung einer solchen Immobilie grundsätzlich als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, unabhängig davon, wie lange Sie die Immobilie tatsächlich gehalten haben. Dies ist der Fall, werden Sie betrachtet, die erbte Eigentum für mehr als ein Jahr gehalten haben, auch wenn Sie über die Immobilie innerhalb eines Jahres nach dem Tod des Toten verfügen. Zum Beispiel, sagen wir, Ihre Tante Bernice starb im März 2007 und ließ Sie 100 Aktien der Aktie. Nach der Besiedlung im Juni 2007 erhielten Sie diese Anteile an Ihrem Namen. Sie drehten sich um und verkauften die Anteile im Juli 2007. Obwohl Sie die Aktien für weniger als ein Jahr hielten, können Sie sie behandeln, als ob Sie sie für eine langfristige Periode hielten. Also Ihr Gewinn oder Verlust auf diese Aktien wäre ein langfristiger Gewinn oder Verlust für Sie. Dies gilt unabhängig davon, wie lange Tante Bernice die Aktien gehalten hat, bevor sie starb. Aktiensplits und Spinoffs: Wenn Sie eine Aktiendividende erhalten. Ist Ihre Haltedauer für die neuen Aktien gleich wie für die alten Aktien. Dies gilt auch, wenn Sie neue Aktien in einem Unternehmen erhalten, das von der ursprünglichen Gesellschaft, die Sie gekauft haben, abgespalten wurde. Zum Beispiel hat Jack im April 2006 100 Aktien erworben. Im Juni 2007 erklärte das Unternehmen eine 100-Aktien-Dividende, die auch als 2-für-1-Aktiensplit bekannt ist. Jack hat jetzt 200 Aktien der Aktien der Gesellschaft, aber alle haben die gleiche Haltedauer - beginnend mit dem Datum des ursprünglichen Kaufs zurück im April 2006. Heres ein anderes Beispiel. Mit den gleichen Tatsachen wie oben, gehen wir davon aus, dass statt der Deklaration einer Aktiendividende, das Unternehmen eine Tochtergesellschaft ausgegliedert. Jack erhält im Januar 2008 weitere 30 Aktien der neuen Gesellschaft. Auch wenn es sich um brandneue Aktien eines brandneuen Unternehmens handelt, haben sie die gleiche Haltedauer wie die ursprünglichen Aktien, die im April 2006 gekauft wurden Andere Tricks und Wendungen in Bezug auf Halteperioden. Dies sind nur die gemeinsamen Regeln, und sie decken nicht alle Haltedauer-Situationen ab. Also, wenn Sie sich in der Mitte einer ungewöhnlichen Transaktion befinden, überprüfen Sie die Haltedauer Regeln sorgfältig. Die Steuer-Dollar sparen Sie vielleicht Ihre eigenen. Für mehr über die Steuern, die Investoren beeinflussen, lesen Sie mehr über: Wie 60 Sekunden können Sie lehren, die Grundlagen der Steuern auf Investoren. Was ist mit der Abstimmung von Kapitalgewinnen und - verlusten verbunden? Was die Wäsche Verkaufsregel ist und wie man mit wertlosen Lager umzugehen. Warum müssen Sie die besonderen Steuerregelungen für Investmentfonds beachten. Wie halten Sie die Steuer-Mann in Bay. Home 187 Artikel 187 Mitarbeiter Aktienoptionen Fact Sheet Traditionell wurden Aktienoptionspläne als eine Möglichkeit für Unternehmen verwendet, um Top-Management und wichtige Mitarbeiter zu belohnen und ihre Interessen mit denen des Unternehmens und anderen Aktionären zu verknüpfen . Immer mehr Unternehmen betrachten nun alle ihre Mitarbeiter als Schlüssel. Seit Ende der 80er-Jahre ist die Zahl der Aktienoptionen um das neunfache gestiegen. Während Optionen sind die prominenteste Form der individuellen Equity-Vergütung, Restricted Stock, Phantom Stock und Stock Appreciation Rights gewachsen sind in der Popularität und sind ebenfalls eine Überlegung wert. Breitbasierte Optionen bleiben in Hochtechnologieunternehmen die Norm und werden auch in anderen Branchen weiter verbreitet. Größere, öffentlich gehandelte Unternehmen wie Starbucks, Southwest Airlines und Cisco geben nun den meisten oder allen ihrer Mitarbeiter Aktienoptionen. Viele non-high-tech, eng verbundene Unternehmen kommen auch in die Reihen. Ab 2014 schätzte die Allgemeine Sozialforschung, dass 7,2 Mitarbeiter Aktienoptionen plus wahrscheinlich mehrere hunderttausend Mitarbeiter mit anderen Formen des Eigenkapitals halten. Das ist von seinem Höhepunkt im Jahr 2001, aber wenn die Zahl war etwa 30 höher. Der Rückgang resultierte im Wesentlichen aus Änderungen von Rechnungslegungsvorschriften und erhöhtem Anteilsdruck, um die Verwässerung durch Aktienpreise in Aktiengesellschaften zu reduzieren. Was ist eine Aktienoption Eine Aktienoption gibt einem Mitarbeiter das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für eine bestimmte Anzahl von Jahren zu kaufen. Der Preis, zu dem die Option gewährt wird, wird als Zuschusspreis bezeichnet und ist üblicherweise der Marktpreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Option. Mitarbeiter, denen Aktienoptionen gewährt wurden, hoffen, dass der Aktienkurs steigen wird und dass sie durch Ausübung (Kauf) der Aktie zum niedrigeren Stipendienpreis und dann Verkauf der Aktie zum aktuellen Marktpreis einlösen können. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionsprogrammen, die jeweils mit eindeutigen Regeln und steuerlichen Konsequenzen versehen sind: nicht qualifizierte Aktienoptionen und Anreizoptionen (ISOs). Aktienoptionspläne können eine flexible Möglichkeit für Unternehmen sein, das Eigentum an Mitarbeitern zu teilen, sie für die Leistung zu belohnen und ein motiviertes Personal zu gewinnen und zu halten. Für wachstumsorientierte kleinere Unternehmen, Optionen sind ein guter Weg, um Bargeld zu erhalten, während die Mitarbeiter ein Stück zukünftiges Wachstum. Sie sind auch für öffentliche Unternehmen sinnvoll, deren Leistungspläne gut etabliert sind, aber die Mitarbeiter in Besitz nehmen wollen. Der verwässernde Effekt von Optionen, auch wenn sie für die meisten Beschäftigten gewährt wird, ist typischerweise sehr gering und kann durch ihre potenzielle Produktivität und Mitarbeiterbezug Vorteile ausgeglichen werden. Optionen sind jedoch kein Mechanismus für bestehende Eigentümer, Aktien zu verkaufen und sind in der Regel für Unternehmen ungeeignet, deren zukünftiges Wachstum ungewiss ist. Sie können auch weniger attraktiv in kleinen, eng gehaltenen Unternehmen, die nicht wollen, gehen Sie in die Öffentlichkeit oder verkauft werden, weil sie es schwierig finden, einen Markt für die Aktien zu schaffen. Aktienoptionen und Mitarbeiterbesitz Sind Optionen Eigentümer Die Antwort hängt davon ab, wen Sie fragen. Befürworter fühlen, dass Optionen wahres Eigentum sind, weil die Mitarbeiter nicht erhalten sie kostenlos, aber müssen sich ihr eigenes Geld, um Aktien zu kaufen. Andere wiederum sind der Auffassung, dass aufgrund der Optionspläne, die es den Mitarbeitern ermöglichen, ihre Anteile kurzfristig nach der Gewährung zu verkaufen, diese Optionen keine langfristige Eigentümerperspektive und - haltung schaffen. Die endgültige Auswirkung eines Mitarbeiterbeteiligungsplanes einschließlich eines Aktienoptionsplans hängt stark vom Unternehmen und seinen Zielen für den Plan, seinem Engagement für die Schaffung einer Eigentümerkultur, dem Ausmaß der Ausbildung und der Ausbildung, die er in die Erläuterung des Plans, Und die Ziele der einzelnen Mitarbeiter (ob sie eher Bargeld früher als später wollen). In Unternehmen, die ein echtes Engagement für die Schaffung einer Eigentümer-Kultur zeigen, können Aktienoptionen ein wichtiger Motivator sein. Unternehmen wie Starbucks, Cisco und viele andere ebnen den Weg, zeigen, wie effektiv ein Aktienoptionsplan kann, wenn mit einem echten Engagement für die Behandlung von Arbeitnehmern wie Eigentümer kombiniert werden. Praktische Überlegungen In der Regel müssen Unternehmen bei der Gestaltung eines Optionsprogramms sorgfältig prüfen, inwieweit sie bereit sind, verfügbar zu werden, wer Optionen erhält und wie viel Beschäftigung wächst, so dass jedes Jahr die richtige Anzahl an Aktien gewährt wird. Ein häufiger Fehler ist, zu viele Optionen zu früh zu gewähren, so dass kein Platz für zusätzliche Optionen für zukünftige Mitarbeiter. Einer der wichtigsten Überlegungen für den Planentwurf ist sein Ziel: ist der Plan, allen Mitarbeitern Aktien im Unternehmen zu geben oder nur einen Nutzen für einige wichtige Mitarbeiter zu geben. Wünscht das Unternehmen langfristiges Eigentum zu fördern oder ist es ein Einmalige Leistung Ist der Plan als eine Möglichkeit zur Schaffung von Arbeitnehmereigentum oder einfach eine Möglichkeit zur Schaffung einer zusätzlichen Leistungen an Arbeitnehmer Die Antworten auf diese Fragen wird von entscheidender Bedeutung bei der Festlegung bestimmter Plan Merkmale wie Anspruchsberechtigung, Zuteilung, Vesting, Bewertung, Haltezeiten , Und Aktienkurs. Wir veröffentlichen das Aktienoptionsbuch, eine sehr detaillierte Anleitung zu Aktienoptionen und Aktienkaufplänen. Bleib informiert